"某酒廠為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)銷售各類白酒,2020 年 10 月經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)從某酒廠購(gòu)進(jìn) 60 噸酒精,取得普通發(fā)票,注明價(jià)款 21.40 萬(wàn)元; 從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)糧食 600000 斤,收購(gòu)憑證上注明支付金額 30 萬(wàn)元,支付運(yùn)輸費(fèi)用 2 萬(wàn)元、裝卸費(fèi) 0.5 萬(wàn)元,運(yùn)輸途中損失 4000 斤(運(yùn)輸途中管理不善造成);購(gòu)入生產(chǎn)用煤,取得增值稅專用發(fā)票, 注明價(jià)款 10 萬(wàn)元、增值稅 1.3 萬(wàn)元,支付運(yùn)輸費(fèi)用 4 萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票;從生產(chǎn)性小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)勞保用品,取得稅
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速問(wèn)速答某酒廠2020年10月經(jīng)營(yíng)情況主要包括從某酒廠購(gòu)進(jìn)60噸酒精,取得普通發(fā)票,注明價(jià)款21.4萬(wàn)元;從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)糧食600000斤,收購(gòu)憑證上注明支付金額30萬(wàn)元,支付運(yùn)輸費(fèi)用2萬(wàn)元、裝卸費(fèi)0.5萬(wàn)元,運(yùn)輸途中損失4000斤;購(gòu)入生產(chǎn)用煤,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款10萬(wàn)元、增值稅1.3萬(wàn)元,支付運(yùn)輸費(fèi)用4萬(wàn)元;從生產(chǎn)性小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)勞保用品,取得稅票。增值稅一般納稅人必須遵守中國(guó)稅收征管制度,按規(guī)定申報(bào)納稅,根據(jù)上述情況,某酒廠應(yīng)當(dāng)申報(bào)增值稅及關(guān)稅,收購(gòu)糧食抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,生產(chǎn)用煤抵稅等。此外,運(yùn)費(fèi)煤款同樣會(huì)產(chǎn)生稅收,具體的申報(bào)稅務(wù)的業(yè)務(wù)可以咨詢更加專業(yè)的稅務(wù)機(jī)構(gòu)或者會(huì)計(jì),以確保稅務(wù)的準(zhǔn)確性。
2023 02/02 12:11
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- 從某酒廠購(gòu)進(jìn)80噸食用酒精,取得增值稅專業(yè)發(fā)票,注明價(jià)款420000元;從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)糧食600000斤,支付收購(gòu)價(jià)款700000元,支付運(yùn)輸費(fèi)用,取得的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)輸費(fèi)用20000元。 372
- (1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用甲材料—批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200 000元,支付運(yùn)輸費(fèi),取得運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)10 000元; (2)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用乙材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為150 000元,支付運(yùn)輸費(fèi),取得運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)8 000元; (3)直接向農(nóng)民收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品一批,用于生產(chǎn)13%稅率的貨物,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購(gòu)憑證上注明價(jià)款為100 000元,支付運(yùn)輸費(fèi),取得運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)5 000元; (4)銷售商品—批,貨已發(fā)出,開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款為400 000元,支付運(yùn)輸費(fèi),取得運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)20 000元; (5)將上月外購(gòu)乙材料移送本企業(yè)裝修職工食堂,賬面成本70 000元。 若月初留抵稅額10 000元,則該企業(yè)本月應(yīng)納增值稅為( )元。 506
- 某酒廠為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)銷售各類白酒,2019年9月經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)從某酒廠購(gòu)進(jìn)60噸酒精,取得普通發(fā)票,注明價(jià)款21.40萬(wàn)元;從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)糧食600000斤,收購(gòu)憑證上注明支付金額30萬(wàn)元,支付運(yùn)輸費(fèi)用2萬(wàn)元取得增值稅專用發(fā)票;購(gòu)入生產(chǎn)用煤,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款10萬(wàn)元、增值稅1.3萬(wàn)元,支付運(yùn)輸費(fèi)用4萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票;從生產(chǎn)性小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)勞保用品,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款1.5萬(wàn)元。(2)銷售瓶裝糧食白酒20000斤,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,取得銷售額31萬(wàn)元,收取包裝物押金339萬(wàn)元;銷售散裝薯類白酒20000斤,開(kāi)具普通發(fā)票取得銷售收入23.73萬(wàn)元;向當(dāng)?shù)匕拙乒?jié)捐贈(zèng)特制糧食白酒500斤;用5噸特制糧食白酒與供貨方換取原材料,合同規(guī)定,該特制糧食白酒按平均售價(jià)計(jì)價(jià)供貨方提供的原材料價(jià)款20萬(wàn)元,供貨方開(kāi)具了稅款為2.6萬(wàn)元的增值稅專用發(fā)票,酒廠開(kāi)具了稅款為2.86萬(wàn)元的增值稅專用發(fā)票。特制糧食白酒最高售價(jià)25元/斤,平均售價(jià)22元/斤(售價(jià)為不含增值稅售價(jià))。(3)將試制的新型號(hào)干紅酒10000斤發(fā)給職工作為福利, 121
- (1)銷售瓶裝糧食白酒200萬(wàn)斤,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,取得銷售額3100萬(wàn)元,同時(shí)收取包裝物押金151萬(wàn)元,收取品牌使用費(fèi)200萬(wàn)元;銷售散裝薯類白酒200萬(wàn)斤,開(kāi)具普通發(fā)票,取得銷售收入2457萬(wàn)元;向當(dāng)?shù)匕拙乒?jié)捐贈(zèng)特制糧食白酒50000斤,成本80萬(wàn)元;用500噸特制糧食白酒與供貨方換取原材料,合同規(guī)定,該特制糧食白酒按平均售價(jià)計(jì)價(jià),供貨方提供的原材料價(jià)款2000萬(wàn)元,供貨方開(kāi)具了稅款為260萬(wàn)元的增值稅專用發(fā)票,酒廠開(kāi)具了稅款為286萬(wàn)元的增值稅專用發(fā)票。特制糧食白酒最高售價(jià)25元/斤,平均售價(jià)22元/斤(售價(jià)為不含增值稅售價(jià));(2)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅稅控專用發(fā)票,共計(jì)支付貨款1700萬(wàn)元,發(fā)票上注明進(jìn)項(xiàng)稅額為221萬(wàn)元,專用發(fā)票已通過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證,支付運(yùn)輸費(fèi)用10萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票;從某酒廠購(gòu)進(jìn)60噸酒精,取得普通發(fā)票,注明價(jià)款21.40萬(wàn)元;從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)糧食30萬(wàn)斤,收購(gòu)憑證上注明支付金額15萬(wàn)元;支付運(yùn)輸費(fèi)用1萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票,運(yùn)輸途中損失8000斤(運(yùn)輸途中管理不善造成的);從遠(yuǎn)大公司(小規(guī)模納稅人)購(gòu)進(jìn)勞保用品,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的 139
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