問(wèn)題已解決

新建企業(yè)注冊(cè)資本1000萬(wàn)，但是實(shí)際沒(méi)有收到這么多出資款，那么初次報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表，實(shí)收資本那怎么填？是按照注冊(cè)資本，還是實(shí)收數(shù)

84785029| 提問(wèn)時(shí)間：2017 09/11 16:01
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，按你實(shí)際收到的出資情況填寫(xiě) 借；銀行存款等科目 貸；實(shí)收資本
2017 09/11 16:02
84785029
2017 09/11 16:09
被我們學(xué)實(shí)帳老師坑了，他告訴我們，實(shí)收資本那寫(xiě)注冊(cè)資本，然后借方其他應(yīng)收款，等實(shí)際收到款的時(shí)候，沖減其他應(yīng)收款。所以填資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候，他告訴說(shuō)填寫(xiě)注冊(cè)資本。那這樣是不是就得按注冊(cè)資本1000萬(wàn)，來(lái)繳印花稅啊
鄒老師
2017 09/11 16:10
你好，沒(méi)有實(shí)際收到是不需要做其他應(yīng)收款處理的，只需要在實(shí)際收到時(shí) 做 借；銀行存款等科目 貸；實(shí)收資本
84785029
2017 09/11 16:13
那我們這個(gè)按其他應(yīng)收款和注冊(cè)資本1000萬(wàn)，來(lái)做了資產(chǎn)負(fù)債表，是不是就得按照1000萬(wàn)這個(gè)基數(shù)來(lái)繳印花稅啊。如果不想繳這么多，有沒(méi)有什么辦法補(bǔ)救啊
鄒老師
2017 09/11 16:13
你好，是的，沖銷(xiāo)之前錯(cuò)誤的分錄 借；實(shí)收資本 貸；其他應(yīng)收款
84785029
2017 09/11 16:17
那資產(chǎn)負(fù)債表那怎么辦，能改嗎
鄒老師
2017 09/11 16:21
你好，錯(cuò)了是可以做更正分錄調(diào)整的，然后調(diào)整報(bào)表數(shù)據(jù)
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