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麗華大賣場為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%,2021年8月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(1)零售各類食品、日常用品等取得價款580000元批發(fā)各類奶利品及食用植物油等取得不含稅收入69000元,開具增值稅專用發(fā)票(稅率為9%);采取以舊換新方式零售家用電器100臺。送貨上門并負(fù)責(zé)安裝,取得含稅收入28200舊家電每臺作價200元,取安裝費15000元(2)本月購進(jìn)大米一批,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款80000稅款了7200元,將其中30%發(fā)給職工作為福利;(3)購進(jìn)小汽車一輛,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額12

84785035| 提問時間:2023 02/04 16:13
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李老師2
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師,CMA
答:麗華大賣場發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)零售各類食品、日常用品等取得價款580000元,應(yīng)納稅額為76140元;批發(fā)各類奶利品及食用植物油等取得不含稅收入69000元,應(yīng)納稅額為6117元;采取以舊換新方式零售家用電器100臺,取得含稅收入28200元,應(yīng)納稅額為3502元;(2)本月購進(jìn)大米一批,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款80000元,稅款7200元,將其中30%發(fā)給職工作為福利,應(yīng)納稅額為6240元;(3)購進(jìn)小汽車一輛,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額12萬元,應(yīng)納稅額為1560元。 拓展知識:對于增值稅一般納稅人,在發(fā)生不同類別的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時,其應(yīng)納稅額也會有所不同,例如零售和批發(fā)的稅率不一樣,因此,增值稅一般納稅人在發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時,應(yīng)該弄清楚自己的稅率。
2023 02/04 16:22
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