00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們上個(gè)月抵扣發(fā)票5萬，銷項(xiàng)稅4.8萬，這個(gè)月發(fā)票紅沖開成免稅的了，進(jìn)項(xiàng)稅怎么辦？要做轉(zhuǎn)出處理嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)經(jīng)過相應(yīng)的反向操作處理，在憑證中應(yīng)當(dāng)作轉(zhuǎn)出處理，即：以銷項(xiàng)稅4.8萬元為借，以進(jìn)項(xiàng)稅4.8萬元為貸，做轉(zhuǎn)出處理。拓展知識：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理主要適用于因開具發(fā)票后沖銷或空白廢棄而導(dǎo)致的稅額的變更。出現(xiàn)這種情況時(shí)，需要將之前的銷項(xiàng)稅額改為貸方，同時(shí)將紅字應(yīng)稅銷項(xiàng)稅額作為借方錄入，用于核銷。
2023 02/04 16:43
閱讀 334
描述你的問題，直接向老師提問
292
意見反饋
