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季度所得稅計(jì)提是按本年利潤(rùn)計(jì)提嗎？科目余額表上怎么計(jì)算季度所得稅

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/05 14:38
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李老師2
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季度所得稅是按本年度實(shí)際取得的利潤(rùn)稅前扣除項(xiàng)目計(jì)提的，不受期初結(jié)轉(zhuǎn)的影響。在科目余額表上，季度所得稅可以通過(guò)計(jì)算本期實(shí)際取得的利潤(rùn)稅前扣除項(xiàng)目所產(chǎn)生的所得稅和上一季度的所得稅余額，以及上期結(jié)轉(zhuǎn)的稅金的差額，計(jì)算出本季度的所得稅余額。 例如，一家公司本季度取得利潤(rùn)為100萬(wàn)，所得稅前扣除項(xiàng)目為30萬(wàn)，上期結(jié)轉(zhuǎn)稅金10萬(wàn)，上一季度的所得稅余額為５萬(wàn)，那么本季度的所得稅余額就是：100萬(wàn)-30萬(wàn)-10萬(wàn)+5萬(wàn)=65萬(wàn)。
2023 02/05 14:50
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