問(wèn)題已解決

老師，我們公司就是之前他們都是看到票做賬嘛，比如會(huì)計(jì)5月拿到的發(fā)票基本上都是4月的入庫(kù)單了，甚至還有2.3月的，都是借庫(kù)存商品，貸銀行存款，接著借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品。 到我做6月的賬，也是一堆5月就已經(jīng)入庫(kù)銷(xiāo)售了的票，我也是一筆進(jìn)一筆出的。 但是發(fā)生在6月的入庫(kù)單，我做應(yīng)付賬款暫估了，也做了沒(méi)有上期結(jié)余的庫(kù)存，然后我就發(fā)現(xiàn)負(fù)數(shù)出庫(kù)了[捂臉][捂臉][捂臉]，然后我就找倉(cāng)管拿6.30號(hào)的庫(kù)存倒推回5月底的庫(kù)存，如果倒推回去5.31的庫(kù)存是20000，那就做一筆借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-20000，貸庫(kù)存商品

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/06 14:20
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
在做6月份賬務(wù)時(shí)，你發(fā)現(xiàn)負(fù)數(shù)出庫(kù)了且不是當(dāng)月入庫(kù)單造成的，這說(shuō)明之前4-5月份入庫(kù)單憑票記賬記錄于未及時(shí)做出庫(kù)計(jì)提和結(jié)余庫(kù)存調(diào)整，導(dǎo)致了資產(chǎn)負(fù)值出庫(kù)了。 所以，解決這個(gè)問(wèn)題需要回溯到原始發(fā)生的前期憑票入賬，對(duì)5月底庫(kù)存量進(jìn)行倒推，然后以5月31號(hào)的庫(kù)存量作出修正。這一修正需要做出以下調(diào)整：1.借庫(kù)存商品的存貨量，用來(lái)補(bǔ)償前期入賬的庫(kù)存存貨記賬；2.貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，用來(lái)補(bǔ)償前期記賬計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的部分，從而達(dá)到調(diào)整業(yè)務(wù)成本、結(jié)余庫(kù)存及利潤(rùn)的平衡。
2023 02/06 14:32
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