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老師，收到增值稅專用發(fā)票，做賬時(shí)沒有計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，直接計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額了，會(huì)不會(huì)有影響??？

84785003| 提問時(shí)間：2023 02/06 17:35
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
會(huì)有影響的，這樣就會(huì)導(dǎo)致稅務(wù)報(bào)表出現(xiàn)偏差。在完成賬務(wù)處理時(shí)，必須按照規(guī)定的稅務(wù)報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表來進(jìn)行計(jì)算。而增值稅專用發(fā)票上抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是影響會(huì)計(jì)報(bào)表和稅務(wù)報(bào)表的重要元素。因此，將增值稅專用發(fā)票上抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額直接計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，而不是將其存入“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”中，將會(huì)對會(huì)計(jì)報(bào)表和稅務(wù)報(bào)表產(chǎn)生錯(cuò)誤的影響。
2023 02/06 17:48
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