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小規(guī)模企業(yè)季末怎么結(jié)轉(zhuǎn)稅費
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速問速答小規(guī)模企業(yè)季末結(jié)轉(zhuǎn)稅費的步驟主要有:一、準備資料。二、計稅。三、抵扣。四、支付稅款。
1、準備資料:首先,在結(jié)轉(zhuǎn)稅費前,需要匯總本期取得各項收入,收取當期各項支出,確定應納稅額,并準備完整應稅收入季報表和營業(yè)成本費用季報表等資料。
2、計稅:根據(jù)企業(yè)具體稅率,結(jié)合應納稅額及企業(yè)實際稅前損益情況,計算本期應納稅額,以及各種專項扣除和減免。
3、抵扣:根據(jù)企業(yè)所得稅繳款書備案清單,進行稅費抵扣,以便獲得稅費減免。
4、支付稅款:按照本期應納稅額,支付本期納稅,以便完成本期稅費結(jié)轉(zhuǎn)。
拓展知識:結(jié)轉(zhuǎn)稅費的時間一般是按月報結(jié),或者按季報結(jié),季報結(jié)主要是4個季度報結(jié),即3月份結(jié)轉(zhuǎn)1月-3月稅費;6月份結(jié)轉(zhuǎn)4月-6月稅費;9月份結(jié)轉(zhuǎn)7月-9月稅費;12月份結(jié)轉(zhuǎn)10月-12月稅費。
2023 02/06 18:45
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