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確實，您說的做法可以，但是由于期末余額沒有結轉，這將會影響下一個月的會計核算，可能會造成科目余額錯誤。 為了避免出現錯誤，建議您及時結轉期末余額。比如，6月底的銷項增值稅余額為1000元，此時應做的會計處理是：借：增值稅進項稅額轉出1000元，貸：未交增值稅1000元。這樣就可以將6月底的銷項增值稅余額轉出，7月初科目余額表就不會出錯了。