問(wèn)題已解決

小規(guī)模，外購(gòu)包裝大米和油，米和油是先鋪貨送出多少給多少錢，充值一定金額贈(zèng)送米油給客戶，求完整分錄，需不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本

84784951| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/13 15:49
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，贈(zèng)送出去的借銷售費(fèi)用 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)， 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的。
2023 02/13 15:52
84784951
2023 02/13 16:16
不是自產(chǎn)的也需要視同銷售？還有先鋪貨后給錢還沒(méi)說(shuō)怎么做
郭老師
2023 02/13 16:18
哦，對(duì)的，是的，只要是你自送出去的，都需要視同銷售，外購(gòu)自產(chǎn)自銷的，贈(zèng)送給客戶的都需要視同銷售的，不是必須自產(chǎn)自銷的才可以。
84784951
2023 02/13 16:41
先鋪貨后給錢這部分呢
郭老師
2023 02/13 16:42
借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)， 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品收到了錢， 借銀行 貸應(yīng)收賬款。
84784951
2023 02/13 17:05
老師你發(fā)有點(diǎn)亂我看不懂，完整的是不是這樣。我們拿油米我們是被鋪貨的那方。1、贈(zèng)送米一袋100元 借：庫(kù)存商品100 貸：應(yīng)付賬款100借：銷售費(fèi)用100貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入99貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1 2、給錢給供貨方 借：應(yīng)付賬款100貸：銀行存款1003、結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100 貸庫(kù)存商品100
郭老師
2023 02/13 17:08
你好，贈(zèng)送是這么做的。
84784951
2023 02/13 17:19
借：銷售費(fèi)用這個(gè)對(duì)嗎？沒(méi)有上下對(duì)應(yīng)的哇
郭老師
2023 02/13 17:20
你好，贈(zèng)送的可以的，對(duì)的，正確的，是的，我上面給你寫的，你看一下。
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