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關于安全費分錄的哪個可以 第一個借：利潤分配——提取專項儲備 貸：盈余公積——專項儲備 安全生產(chǎn)費用用于固定資產(chǎn)時： 借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款 借：制造費用 貸：累計折舊(按相關規(guī)定逐年計提折舊) 借：盈余公積——專項儲備 貸：利潤分配——提取專項儲備(按實際使用金額進行結轉) 企業(yè)提取安全生產(chǎn)費用時，所做會計分錄如下： 借：制造費用 貸：專項儲備 以安全生產(chǎn)費用支付費用性支出時： 借：專項儲備 貸：銀行存款
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你好；? ?
1、企業(yè)提取安全生產(chǎn)費用，會計分錄如下：
借：生產(chǎn)成本、管理費用等，
貸：專項儲備。
2、企業(yè)提取的安全生產(chǎn)費形成固定資產(chǎn)并達到預定可使用狀態(tài)時的會計分錄如下：
借：在建工程，
貸：銀行存款。
借：固定資產(chǎn)，
貸：在建工程。
同時，按照形成固定資產(chǎn)的成本沖減專項儲備，并確認相同金額的累計折舊，會計分錄如下：
借：專項儲備，
貸：累計折舊。
??
2023 02/16 16:12
84785031 
2023 02/16 16:13
第二個：
借：利潤分配——提取專項儲備
貸：盈余公積——專項儲備
固定資產(chǎn)時：
借：固定資產(chǎn)
貸：銀行存款
借：制造費用
貸：累計折舊(按相關規(guī)定逐年計提折舊)
借：盈余公積——專項儲備
貸：利潤分配——提取專項儲備(按實際使用金額進行結轉)
企業(yè)提取安全生產(chǎn)費用時，所做會計分錄如下：
借：制造費用
貸：專項儲備
以安全生產(chǎn)費用支付費用性支出時：
借：專項儲備
貸：銀行存款
84785031
2023 02/16 16:16
就是有疑問的是累計下來盈余公積下面的專項儲備貸方就會有很多余額，這個最后需要做分錄嗎
84785031
2023 02/16 16:17
還有一點是計提的就直接進入當期費用了，減少利潤了，實際發(fā)生的又沒那么多，稅務允許這樣嗎？
84785031
2023 02/16 16:19
我發(fā)的第一次的分錄好像雙分錄。
meizi老師 
2023 02/16 16:22
你好； 掛著； 之后在去考慮是否沖? ?
84785031
2023 02/16 16:32
那沖的話怎么沖，就是減少收入了，稅務局允許這樣做嗎，會不會要調(diào)收入
84785031
2023 02/16 16:33
匯算清繳的時候要不要計提的，對于沒發(fā)生的要調(diào)增呢？
meizi老師
2023 02/16 16:37
?你好；? 年末去? 考慮是否沖； 原路沖回去； 借貸方不變； 金額負數(shù)? ?
84785031
2023 02/16 16:40
第年末都沖嗎，我2022年的沒沖，這樣都放到年末沖的話，就會使之前的月份利潤高，最后一個月利潤就會變高，看一年的話是沒有什么區(qū)別的，例如2022年計提的沒用完的話可以結轉到次年的，只是達到收入一定的比例就可以緩計提了。
meizi老師
2023 02/16 16:45
你好； 是的； 先 掛著； 年末在考慮調(diào)整? ?
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