問(wèn)題已解決

老師你好，我單位今天接到專管員的通知對(duì)方單位欠稅，我們收到的發(fā)票異常，需要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)，一共28473.42稅額，有10949.9已抵扣，還有17523.52未抵扣，在待認(rèn)證里，請(qǐng)問(wèn)如果寫(xiě)分錄

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/17 15:39
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，當(dāng)時(shí)你的分錄怎么做的？
2023 02/17 15:41
84785035
2023 02/17 15:45
借：庫(kù)存商品 貸認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)：借：進(jìn)項(xiàng)稅 貸：貸認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅： 借：進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銷項(xiàng)稅銷項(xiàng)稅 未交增值稅轉(zhuǎn)出 借：未交增值稅轉(zhuǎn)出 貸：未交增值稅
郭老師
2023 02/17 15:48
借庫(kù)存商品 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出， 應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證， 借應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出， 貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款， 借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款，貸銀行存款。
郭老師
2023 02/17 15:48
這個(gè)庫(kù)存商品如果結(jié)轉(zhuǎn)了成本，不允許抵扣的。
84785035
2023 02/17 15:49
說(shuō)的是只轉(zhuǎn)增值稅，企業(yè)所得稅沒(méi)叫轉(zhuǎn)出
郭老師
2023 02/17 15:52
你好，也就是企業(yè)所得稅的可以抵扣嗎？那你這個(gè)庫(kù)存商品都結(jié)轉(zhuǎn)了的話，現(xiàn)在借以前年度損益調(diào)整待庫(kù)存商品在做這一個(gè)。
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