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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，我想請(qǐng)教一下，負(fù)債資產(chǎn)表上存貨是負(fù)數(shù)，還有預(yù)收也是負(fù)數(shù)，還有備用金也是負(fù)數(shù)，這個(gè)是什么原因
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存貨是負(fù)數(shù)的話，這個(gè)是不正常的，證明存貨結(jié)轉(zhuǎn)成本已經(jīng)超出存貨的原賬面價(jià)值了。一般是產(chǎn)成品未及時(shí)入庫或者進(jìn)貨發(fā)票沒有及時(shí)開具引起的。
預(yù)收賬款負(fù)數(shù)是正常的，預(yù)收的負(fù)數(shù)等同于應(yīng)收賬款，是還沒有收到客戶款項(xiàng)造成的~
2023 02/18 23:36
田恬老師 
2023 02/18 23:37
其他應(yīng)付款負(fù)數(shù)也是正常的，相關(guān)的費(fèi)用已經(jīng)付款了，但是費(fèi)用發(fā)票還沒有及時(shí)開具過來，就會(huì)引起其他應(yīng)付款的負(fù)數(shù)。
84784972 
2023 02/18 23:44
關(guān)于存貨是負(fù)數(shù)我要怎么查詢問題？其他應(yīng)付款是轉(zhuǎn)法人的做備用金的
田恬老師
2023 02/18 23:47
查一下庫存商品的明細(xì)，看下具體是哪個(gè)產(chǎn)品負(fù)數(shù)了。如果是購進(jìn)的商品話，和供應(yīng)商對(duì)一下付款和開票明細(xì)?？词遣皇锹╅_了發(fā)票。
田恬老師
2023 02/18 23:49
備用金應(yīng)該記在其他應(yīng)收款，借:其他應(yīng)收款，貸:銀行存款。因?yàn)槟阌浽谄渌麘?yīng)付款了，所以是負(fù)數(shù)。其他應(yīng)付款的借方就是其他應(yīng)收款。
84784972
2023 02/19 00:06
會(huì)不會(huì)跟我暫估成本有關(guān)系呀？ 那其他應(yīng)付需要調(diào)整為其他應(yīng)收嗎？
田恬老師
2023 02/19 00:09
您應(yīng)該先存貨先暫估入庫，才能結(jié)轉(zhuǎn)成本。不能直接暫估成本。
調(diào)成其他應(yīng)收款比較好。不然這個(gè)其他應(yīng)付款會(huì)一直是負(fù)數(shù)。但是在金額不大的情況下，不會(huì)有太大影響。
84784972
2023 02/19 00:11
老師我的暫估是這樣子的，我現(xiàn)在不知道是哪里出問題了
田恬老師
2023 02/19 00:15
這個(gè)分錄是對(duì)的，您是不是借:庫存商品這一筆的金額暫估少了？而結(jié)轉(zhuǎn)借:主營業(yè)務(wù)成本這一筆的金額多了？
84784972
2023 02/19 00:17
我有一張發(fā)票回來 我直接用了庫存暫估？
84784972
2023 02/19 00:21
當(dāng)時(shí)說過多少發(fā)票就沖掉多少發(fā)票，所以我應(yīng)該沖掉了發(fā)票，用暫估
田恬老師
2023 02/19 00:21
不好意思，我沒太聽懂您的意思。如果您之前存貨有暫估入庫，那么您收到發(fā)票，應(yīng)該沖回那筆暫估，在按照發(fā)票重新錄憑證。
84784972
2023 02/19 00:22
我先找一下哪里出問題了
田恬老師
2023 02/19 00:27
好的，您看下你借方的主營業(yè)務(wù)成本總發(fā)生額是不是比借方的庫存商品的總發(fā)生額多。
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