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问题已解决
老師，請問下2023年新政策下小規(guī)模納稅人開具了3%的普票和免稅發(fā)票，季度已經(jīng)超過30萬限額，申報期該如何申報納稅呢，我是按照3%的稅率繳納稅款，還是按照3%稅率繳納稅款呢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 不對吧，我都超過起征點了，不是應(yīng)該全額納稅么
2023 02/22 09:28
84785021 
2023 02/22 09:56
1月的時候既開了普票開了3%稅率的和1%稅率的，也開了免稅發(fā)票；專票是按照1%的稅率開的?？備N售額超過了免稅30萬的額度
84785021
2023 02/22 10:32
按月申報的小規(guī)模納稅人月銷售額超過10萬元，月初開具了免稅發(fā)票，如何申報增值稅？
《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關(guān)征管事項的公告》(2023年第1號)第七條規(guī)定，納稅人按照《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》(2023年第1號)，適用減按1%征收率征收增值稅的，對應(yīng)銷售額應(yīng)填寫在《增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”相應(yīng)欄次，對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計算填寫在《增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報明細(xì)表》減稅項目相應(yīng)欄次。
適用
84785021
2023 02/22 10:33
但是我咨詢稅務(wù)局，說是按這個報
84785021
2023 02/22 10:33
整糊涂了，不曉得咋個報了
小寶老師 
2023 02/22 09:27
超過部分按照3%就可以的
小寶老師
2023 02/22 09:53
咱開票的時候是怎么開票的呢？稅率是怎么選的？
小寶老師
2023 02/22 10:30
您這個各種稅率都開了，就按照實際的稅率申報，實際開具的稅率申報。免稅的增值稅可以計入營業(yè)外收入。
小寶老師
2023 02/22 11:55
除了主表還要有這個增值稅減免稅申報明細(xì)表》
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