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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)發(fā)現(xiàn)2020年有不合規(guī)的成本費(fèi)用票需要調(diào)增，這邊分錄在2023年應(yīng)該怎么做呢
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借：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用相關(guān)科目，貸：相關(guān)科目，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用
借：未分配利潤(rùn)貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用
2023 02/24 21:15
84784964 
2023 02/24 21:18
請(qǐng)問(wèn)比如要調(diào)整515w出來(lái)，管理費(fèi)用的，這個(gè)數(shù)據(jù)怎么寫(xiě)在科目后面呢，不知道怎么算
易 老師 
2023 02/24 21:22
同學(xué)您好，借：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用相關(guān)科目515 ，貸：應(yīng)會(huì)賬款等515，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用515*0.25
借：未分配利潤(rùn)貸515*0.75：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用
84784964
2023 02/24 21:28
那做2022年匯算清繳的時(shí)候直接申報(bào)就可以對(duì)吧，就不用修改2020年的報(bào)表了對(duì)吧
易 老師
2023 02/24 21:33
同學(xué)您好，更改以前的報(bào)表的
84784964
2023 02/24 21:44
那增值稅轉(zhuǎn)出分錄不做嗎？
易 老師
2023 02/24 21:48
那都與當(dāng)月數(shù)據(jù)一起合并處理的不單獨(dú)處理
84784964
2023 02/24 22:05
不用寫(xiě)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄嗎？
易 老師
2023 02/24 22:08
是的沒(méi)錯(cuò)，這 是要的，但計(jì)算統(tǒng)計(jì)才行的，根據(jù)稅率計(jì)算加到費(fèi)用里的
84784964
2023 02/24 22:33
轉(zhuǎn)出增值稅分錄怎么寫(xiě)呢
易 老師
2023 02/24 22:54
在相關(guān)科目上增加，借：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用相關(guān)科目，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）
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