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問題已解決
老師，我想問下公司做安保服務(wù)的，如果是一般納稅人是不是可以選擇差額征稅，如果是差額征稅，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是不是不能抵扣了呢？
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對的，是的，是這么做的。
2023 02/27 15:08
84785000 
2023 02/27 15:09
差額征稅是5個(gè)點(diǎn)嗎，那開票的話只能開差額發(fā)票，還是也可以開6個(gè)點(diǎn)的呢？
郭老師 
2023 02/27 15:11
可以的，選擇了差額計(jì)稅，36個(gè)月不變。
84785000
2023 02/27 15:19
那開進(jìn)來的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票還可以抵扣嗎？
郭老師
2023 02/27 15:19
不可以的，不允許抵扣。
84785000
2023 02/27 15:25
但是開的那部分6個(gè)點(diǎn)的專票進(jìn)來的進(jìn)項(xiàng)也不能抵扣嗎？
84785000
2023 02/27 15:25
可以開專票嗎？
郭老師
2023 02/27 15:27
你好，如果是一般進(jìn)稅的可以的，你不能記開一般計(jì)稅開開差額，對吧，你選擇了一種不變。
84785000
2023 02/27 15:30
就是我們?nèi)绻x擇差額征稅，就是只能開5個(gè)點(diǎn)的差額發(fā)票是嗎，不能開6個(gè)點(diǎn)的專票啦
84785000
2023 02/27 15:30
差額發(fā)票也是可以開5個(gè)點(diǎn)專票是嗎
郭老師
2023 02/27 15:34
是的是的，是這么做，是這么理解。
84785000
2023 02/27 15:52
這個(gè)不需要去稅局備案的吧
郭老師
2023 02/27 15:54
現(xiàn)在不需要備案的，自己留存好資料被查就行。
84785000
2023 02/27 15:56
好的，只是我們有些項(xiàng)目沒有差額的話，也不能開全額6個(gè)點(diǎn)服務(wù)費(fèi)了是嗎
郭老師
2023 02/27 15:57
不允許差額的，可以的。
84785000
2023 02/27 16:08
好的，就是按業(yè)務(wù)來，可以開差額票，也可以開全額6個(gè)點(diǎn)的服務(wù)發(fā)票，只是進(jìn)項(xiàng)不能是差額開票這個(gè)項(xiàng)目的就行，平時(shí)開進(jìn)來的進(jìn)項(xiàng)也就是些房租和服裝費(fèi)發(fā)票，還是可以正常勾選抵扣的哈
郭老師
2023 02/27 16:10
簡易計(jì)稅對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣，如果是費(fèi)用類的，你能分出是用在6%的嘛？如果分不出來的話，你就需要計(jì)算抵扣。
84785000
2023 02/27 16:15
哦哦，這樣是吧，沒計(jì)算抵扣耶
郭老師
2023 02/27 16:15
費(fèi)用的，必須計(jì)算抵扣。
84785000
2023 02/27 16:20
就是要區(qū)分差額和全額部分按比例來計(jì)算
郭老師
2023 02/27 16:22
對的，是的，是這么做是這么理解的
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