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問題已解決
請問老師，這個案例題，我計算的對嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，正在解答中請稍等。
2023 02/27 19:37
84785004 
2023 02/27 19:43
結果怎么樣呢
薇老師 
2023 02/27 19:55
不對，，手寫的不對的
薇老師
2023 02/27 19:58
免抵退稅，不得免征和抵扣稅額=（200-100）*（13%-10%）=3
當期應納稅額=100×13%- (26-3) -6=-16 (萬元)
出口貨物“免、抵、退”稅額=(300 - 100)×10%=200×10%=20(萬元)
應退稅額=16?
免抵退稅=20-16=4
84785004
2023 02/27 20:09
你公式里的200是題目里的哪個
84785004
2023 02/27 20:12
我怎么覺得應該是:免抵退稅，不得免征和抵扣稅額=（300-100）*（13%-10%）=6
薇老師
2023 02/27 20:20
（300-100）*（13%-10%）=6這個是哪來的公式呢
84785004
2023 02/27 20:23
這個是教材上的公式
84785004
2023 02/27 20:28
請幫我確認一下我的問題
薇老師
2023 02/27 20:38
一樣的，（300-200）*（13%-10%）=3 結果一樣的
84785004
2023 02/27 20:40
我就是覺得你們這個計算有問題，老師你要不要再確認一下
薇老師
2023 02/27 20:43
哪里有問題？你的300-100，不對的哦
薇老師
2023 02/27 20:44
按你的思路，（300-200）才對，你要不再對一下公式？
84785004
2023 02/27 21:10
公式:當期免抵稅不得免征和抵扣稅額＝(當期出口離岸價300-當期免稅購進原材料價格100)＊(征稅率13%-退稅率10%)＝6
薇老師
2023 02/27 21:19
當期免稅購進原材料價格100，再看看原話，別少字啦，
84785004
2023 02/27 21:22
對啊，所以不就應該是300－100嗎
薇老師
2023 02/27 21:27
截圖看看，少好幾個字意思不同哦。
84785004
2023 02/27 21:31
我就是覺得講義上老師的和您的解答是不對的
薇老師
2023 02/27 21:35
講義的公式不全，補上這個，當期不予抵扣或退稅的稅額=當期出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×(征稅稅率–退稅率)-當期海關免稅進口料件組成計稅價格×(征稅稅率–退稅率);
薇老師
2023 02/27 21:37
講義的公式解這道題也足的，好好理解。
84785004
2023 02/27 21:38
講義的公式不全，補上這個，當期不予抵扣或退稅的稅額=當期出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×(征稅稅率–退稅率)-當期海關免稅進口料件組成計稅價格×(征稅稅率–退稅率);老師，您這個公式簡化后不就等于我那個公式嗎公式:當期免抵稅不得免征和抵扣稅額＝(當期出口離岸價300-當期免稅購進原材料價格100)＊(征稅率13%-退稅率10%)＝6
薇老師
2023 02/27 21:42
當期免稅購進原材料價格100——你案例上有這句的截圖么？怎么購進的原料看的都是200呢
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