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84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/01 13:23
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鋒利老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，甲乙之間內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)損益是400，固定資產(chǎn)是通過(guò)折舊實(shí)現(xiàn)價(jià)值，當(dāng)年折舊6個(gè)月，所以是拿利潤(rùn)先減去全部未實(shí)現(xiàn)400，再加回來(lái)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的半年折舊哈。
2023 03/01 13:25
84784980
2023 03/01 13:35
為什么甲和乙內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)呢？不是賣(mài)給乙了嗎？
鋒利老師
2023 03/01 13:36
甲持有乙的股權(quán)，相當(dāng)于屬于關(guān)聯(lián)關(guān)系了，甲賣(mài)給乙，只要這個(gè)資產(chǎn)還在甲乙內(nèi)部這個(gè)圈圈里，就叫未實(shí)現(xiàn)的損益，只有乙公司賣(mài)給外面不相關(guān)的第3方才叫實(shí)現(xiàn)哈。
84784980
2023 03/01 13:36
并且半年折舊不是1000除以10乘以6除以12嗎
鋒利老師
2023 03/01 13:39
1000是乙公司個(gè)別報(bào)表上面的折舊金額，站在甲乙內(nèi)部來(lái)看，這個(gè)固定資產(chǎn)就應(yīng)該還是600，并不會(huì)虛增成1000， 也就是說(shuō)乙公司多總共多折舊400，一年多折舊400/10=40，半年就是多折舊20的意思。
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