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老師，房開企收到發(fā)票開具日期是2020年，但是入賬日期是2022年，入在開發(fā)成本了，在2022年匯算清繳時這張發(fā)票需要調(diào)增嗎？
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你好，開發(fā)成本這個不影響你的利潤，你結轉到了主營業(yè)務成本嗎？
2023 03/02 09:37
84784971 
2023 03/02 11:15
開發(fā)成本期初18億，本期增加1.1億，本期結轉開發(fā)產(chǎn)品16.6億，還有3億期末余額未結轉
84784971
2023 03/02 11:16
這張票我也不知道是否轉主營業(yè)務成本
郭老師 
2023 03/02 11:18
你好，你的收入是多少？對應的成本結轉了多少？
84784971
2023 03/02 14:05
本期確認收入5.6億，結轉成本4.6億
郭老師
2023 03/02 14:07
好，那你可以直接做到開發(fā)成本在今年結轉成本。
84784971
2023 03/02 14:12
已做進開發(fā)成本，但不能判斷是否結轉成本。我是審計，不是會計
郭老師
2023 03/02 14:13
你好，那你看一下他之前暫估了沒有找原始憑證。
84784971
2023 03/02 14:26
直接把這張2020年發(fā)票金額做進2022年開發(fā)成本了，還用看暫估？
郭老師
2023 03/02 14:28
可以暫估的企業(yè)，根據(jù)權責發(fā)生制，即使它不屬于成本費用，你也可以暫估發(fā)票到了之后紅沖，然后再做發(fā)票。
84784971
2023 03/02 14:57
就算發(fā)票已到?jīng)_紅暫估，那2022年匯算清繳如何調(diào)整？
郭老師
2023 03/02 15:02
不要調(diào)整，因為他沒有結轉到主營業(yè)務成本，不影響利潤。
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