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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，我們公司成立子公司給子公司注入資金100萬(wàn)，怎么編制合并報(bào)表，子公司還沒有業(yè)務(wù)，我們只是注入了100萬(wàn)資金
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你好，你們只需要做投資款分錄，對(duì)方做實(shí)收資本的處理
這個(gè)過程，不涉及合并啊?
2023 03/03 09:57
84784972 
2023 03/03 09:59
我們要報(bào)送報(bào)表，說(shuō)要做合并的，長(zhǎng)投和所有者權(quán)益抵消，沒懂什么意思
鄒老師 
2023 03/03 10:00
你好，這個(gè)只是正常的投資
你們只需要做投資款分錄，對(duì)方做實(shí)收資本的處理就好了啊
84784972
2023 03/03 10:02
會(huì)計(jì)分錄各自公司都做了，但是部門領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)要做一個(gè)合并的，我就不懂什么意思，說(shuō)我們的貨幣資金和子公司貨幣資金加起來(lái)，長(zhǎng)投和所有者權(quán)益抵消
鄒老師
2023 03/03 10:02
你好，長(zhǎng)投和所有者權(quán)益抵消
借：實(shí)收資本
貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資
84784972
2023 03/03 10:06
那這個(gè)合并的資產(chǎn)負(fù)債表的話就是實(shí)收資本減少100萬(wàn)，長(zhǎng)投減少100萬(wàn)嗎？
鄒老師
2023 03/03 10:06
你好，是的，是這樣的
84784972
2023 03/03 10:06
老師你可以直接告訴我合并的資產(chǎn)負(fù)債表變動(dòng)哪里嗎？
84784972
2023 03/03 10:07
為什么這兩項(xiàng)都要減少100萬(wàn)呢
鄒老師
2023 03/03 10:09
你好，長(zhǎng)投和所有者權(quán)益抵消
借：實(shí)收資本?100萬(wàn)
貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資?100萬(wàn)
變動(dòng)就是實(shí)收資本減少了100萬(wàn)，長(zhǎng)期股權(quán)投資減少了100萬(wàn)啊?
84784972
2023 03/03 10:17
那這個(gè)合并資產(chǎn)負(fù)債表就是母公司的實(shí)收資本+子公司的實(shí)收資本-100萬(wàn)；母公司長(zhǎng)投加上子公司長(zhǎng)投-100萬(wàn)嗎？
鄒老師
2023 03/03 10:18
你好，是的，是這樣的
84784972
2023 03/03 10:18
那現(xiàn)金流量表呢？現(xiàn)金流量表又怎么變動(dòng)呢
鄒老師
2023 03/03 10:19
現(xiàn)金流量表的合并（這個(gè)不清楚，抱歉）
84784972
2023 03/03 10:19
噢噢，好的，謝謝老師
鄒老師
2023 03/03 10:20
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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