免費(fèi)問(wèn)答

我們是旅游企業(yè)小規(guī)模，實(shí)行差額計(jì)稅， 做賬時(shí)，1.確認(rèn)收入，借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅 2.確認(rèn)成本 借：主業(yè)務(wù)成本 貸：銀行存款 3.申報(bào)納稅差額抵扣 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅費(fèi)遞減 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 問(wèn)題1.確認(rèn)成本是是不是不用寫(xiě)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，當(dāng)成本發(fā)票是3%和免稅發(fā)票時(shí)如何處理 2.申報(bào)納稅差額抵稅時(shí)，是做在月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄前還是結(jié)轉(zhuǎn)分錄后