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老師，本月公司銷項大于進項2000元，有留底如何做增值稅會計分錄呢？
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同學您好，，如進項10萬 >銷項3萬，不需記賬，如進項3萬 <銷項10萬,則應交7萬，轉(zhuǎn)出未交增值7萬即可
2023 03/07 16:20
易 老師 
2023 03/07 16:20
應交增值稅=當月銷項-當月進項-上月留抵-預交稅款
84785017 
2023 03/07 16:30
老師，那我月底用做借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這筆業(yè)務嗎？
易 老師
2023 03/07 16:31
你好，不要 的，這種情況 不要的
84785017
2023 03/07 16:31
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
這筆業(yè)務嗎？
易 老師
2023 03/07 16:33
1、計提時：
借：應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應交稅費-未交增值稅
2、下月交納時：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
84785017
2023 03/07 16:34
老師我有留底的這個月，我是不是月底得做借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
這筆業(yè)務嗎？
易 老師
2023 03/07 16:38
你好，不要 的，這種情況 不要的這是負債科目不是損益，不需要結轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時重復這一步。
84785017
2023 03/07 16:45
老師，您是說月底即使交稅計提時只做借：應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應交稅費-未交增值稅，不用將銷項和進項通過應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅結轉(zhuǎn)一下嗎？即
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
易 老師
2023 03/07 16:49
是的沒錯， 是這樣的不要后面的
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