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"3.2021年末一企業(yè)集團(tuán)的母公司將一臺成本43萬元的產(chǎn)品以61萬的價格出售給子公司，后者將其作為管理用固定資產(chǎn)使用，預(yù)計使用年限為10年，采用直線法計提折舊（無預(yù)計凈殘值）。企業(yè)所得稅率為25%，母公司的應(yīng)交所得稅在2022年內(nèi)未繳納。 要求：1.編制2021年抵銷分錄， 2.編制2022年抵銷分錄。"
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好的，請結(jié)合你的理解來回答這個問題。 2021年抵銷分錄應(yīng)該是：產(chǎn)品 6.1萬元 應(yīng)交所得稅遞減 4.15萬元 子公司應(yīng)付款 3.45萬元。而2022年抵銷分錄應(yīng)該是： 產(chǎn)品 4.3萬元 應(yīng)交所得稅遞減 1.075萬元 子公司應(yīng)付款 3.225萬元。
2023 03/07 17:43
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