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加計(jì)扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額怎么計(jì)算

84785003| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/08 18:19
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 ；“一般自產(chǎn)自銷(xiāo)的話(huà)? ? ? ??可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=買(mǎi)價(jià)×扣除率=買(mǎi)價(jià)×9%? ；如果是拿來(lái)生產(chǎn)銷(xiāo)售13%的產(chǎn)品； 可以加計(jì)扣除1% ；合計(jì)就是10%的 進(jìn)項(xiàng)稅哈??
2023 03/08 18:20
84785003
2023 03/08 18:21
年初調(diào)整農(nóng)產(chǎn)品耗用率影響加計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅，對(duì)多加計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅，會(huì)計(jì)分錄
meizi老師
2023 03/08 18:21
你好； 你什么業(yè)務(wù)發(fā)生的 ； 你是什么方法來(lái)核算進(jìn)項(xiàng)稅的??
84785003
2023 03/08 18:26
例如2022年耗用率用2021年的96% 銷(xiāo)售100萬(wàn)庫(kù)存商品乘以農(nóng)產(chǎn)品耗用率，100萬(wàn)*96%/1.09*0.09=是加計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅，在2022年12月底算出2022年農(nóng)產(chǎn)品實(shí)際耗用率95% ，就要調(diào)回多加計(jì)的1%的耗用率所產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅，這個(gè)調(diào)整部分應(yīng)在那個(gè)科目里核算
84785003
2023 03/08 18:27
前面：借方：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
meizi老師
2023 03/08 18:27
你之前加計(jì)扣除這個(gè) 進(jìn)項(xiàng)稅的時(shí)候 ；是做的那個(gè)科目；? 就對(duì)應(yīng)去調(diào)整? ?這個(gè)科目即可? ?
84785003
2023 03/08 18:30
前面：借方主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：920733.94增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅79266.06貸方：1000000
84785003
2023 03/08 18:32
現(xiàn)在：借方增值稅進(jìn)項(xiàng)稅78440.37這個(gè)調(diào)整數(shù)怎么處理
84785003
2023 03/08 18:34
是調(diào)整借方;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：-825.69
meizi老師
2023 03/08 18:36
你好；? 把這部調(diào)整成本金額；? 做借方成本負(fù)數(shù)金額即可??
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