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實(shí)務(wù)
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老師 比如一般納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額 大于銷項(xiàng)月末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
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你好，進(jìn)項(xiàng)稅額 大于銷項(xiàng)，需要結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是?
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2023 03/09 19:45
84784990 
2023 03/09 19:52
老師比如銷項(xiàng)1w 進(jìn)項(xiàng)4w ?那就是那比如下月還是1w的銷項(xiàng) 也沖不完 怎么做賬呢
鄒老師 
2023 03/09 19:53
你好，進(jìn)項(xiàng)稅額 大于銷項(xiàng)，需要結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是?
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 1w，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）?3w
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）?4w
84784990
2023 03/09 19:59
那次月呢 比如銷項(xiàng)1w 沒有進(jìn)項(xiàng) 就是上月3w沒有沖完的 又怎么做呢
鄒老師
2023 03/09 19:59
你好，次月結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 1w，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）?1w
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