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去年多計提的折舊和攤銷，現(xiàn)在該怎么處理？
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紅沖就可以借累計折舊貸，以前年度損益調(diào)整。紅沖就可以借累計折舊貸，以前年度損益調(diào)整。
2023 03/20 09:11
84785011 
2023 03/20 09:14
請問老師，那如果公司是小企業(yè)準(zhǔn)則呢？另外，調(diào)整后，匯算怎么處理？
玲老師 
2023 03/20 09:18
年報前調(diào)整的匯算清繳就不用調(diào)整年報前調(diào)整的匯算清繳就不用調(diào)整了。小準(zhǔn)則用未分配利潤。
84785011
2023 03/20 18:36
老師請問一下，年報前調(diào)整的，匯算清繳就不用調(diào)整，年報是指哪個年報呢？
玲老師
2023 03/20 19:16
就只匯算清繳之前調(diào)整就行。
84785011
2023 03/20 20:31
老師 那賬務(wù)上怎么處理呢？
玲老師
2023 03/20 20:34
借累計折舊和攤銷。貸以前年度損益調(diào)整。
借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交所得稅，
借未分配利潤貸，以前年度損益調(diào)整。
84785011
2023 03/20 20:38
執(zhí)行小企業(yè)準(zhǔn)則呢老師？
玲老師
2023 03/20 20:42
直接用未分配利潤科目的?
84785011
2023 03/20 20:46
就只有 借，累計折舊；貸，利潤分配未分配利潤? （多計提的部分）？是這樣嗎？老師
玲老師
2023 03/20 20:50
是的，這個分錄是正確的。
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