問(wèn)題已解決

收到房租款未開(kāi)票，借：銀行存款，貸應(yīng)收賬款。一般納稅人。但要確定無(wú)票收入，季度申報(bào)無(wú)票收入，如何做賬？

84785040| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/20 13:25
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，確定無(wú)票收入 借：應(yīng)收賬款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2023 03/20 13:26
84785040
2023 03/20 13:30
房租收到20萬(wàn)，這個(gè)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額多少錢？怎么算的？
鄒老師
2023 03/20 13:30
你好，是一般納稅人單位的房租收入嗎？?
84785040
2023 03/20 13:35
是小規(guī)模納稅人
鄒老師
2023 03/20 13:36
你好，小規(guī)模納稅人，分錄是 借：應(yīng)收賬款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 增值稅=20萬(wàn)/1.05*5%
84785040
2023 03/20 13:39
好的，謝謝
鄒老師
2023 03/20 13:40
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
84785040
2023 03/20 13:43
只收到發(fā)票，未付款和只開(kāi)了票，未收到款分別如何做賬？
鄒老師
2023 03/20 13:44
你好 只收到發(fā)票，未付款，現(xiàn)在不是針對(duì)租賃收入了嗎？?
84785040
2023 03/20 15:14
嗯，我咨詢的是收到發(fā)票但未付款的情況
鄒老師
2023 03/20 15:15
你好，收到發(fā)票但未付款 借：庫(kù)存商品或原材料?等科目?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款
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