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問題已解決
老師，請(qǐng)問小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的上一年年末季度企業(yè)所得稅忘記計(jì)提了，那么如何做會(huì)計(jì)分錄呢
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你好!借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
2023 03/21 17:25
84785010 
2023 03/21 17:27
這是補(bǔ)計(jì)提的分錄嗎？
84785010
2023 03/21 17:28
不用通過以前年度損益調(diào)整的科目，比如是這樣的：
1、計(jì)提去年企業(yè)所得稅: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 2、繳納去年企業(yè)所得稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款 3、結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn): 借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整
宋生老師 
2023 03/21 17:32
你好！小企業(yè)會(huì)計(jì)制度可以不用這樣
84785010
2023 03/21 17:36
好吧，那么需要補(bǔ)計(jì)提嗎，補(bǔ)計(jì)提是按照你說的這個(gè)會(huì)計(jì)分錄來寫嗎
宋生老師
2023 03/21 17:37
你好！是的。這個(gè)就是補(bǔ)充計(jì)提了
84785010
2023 03/21 17:42
這個(gè)就不是正常計(jì)提嗎？怎么還有老師是這樣說的借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
宋生老師
2023 03/21 17:43
你好！這個(gè)他是跳過了計(jì)提，直接調(diào)了利潤(rùn)了
84785010
2023 03/21 17:59
但是這個(gè)屬于2022年10月-12月的季度的呀，當(dāng)時(shí)忘記計(jì)提了，那么在1月份不是應(yīng)該補(bǔ)計(jì)提并付款的時(shí)候，這樣做：借利潤(rùn)分配，貸：應(yīng)交稅費(fèi)，借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行存款嗎？
宋生老師
2023 03/21 18:27
您好！你的這個(gè)是對(duì)的了
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