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老師，請問去年11月和12月的社保欠費了，今年1月才補繳的，需要通過以前年度損益調(diào)整科目做賬務處理嗎？
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同學，你好
11月和12月的社保欠費了，這個有做分錄嗎？
2023 03/24 09:56
84784963 
2023 03/24 10:36
沒有做分錄，今年交完才做的
小菲老師 
2023 03/24 10:36
同學，你好
借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行存款
84784963
2023 03/24 10:39
那就是要做以前年度損益調(diào)整的賬務處理對吧？做完這一筆，再做結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配的賬務處理對吧？
小菲老師
2023 03/24 10:41
同學，你好
嗯嗯，是的
84784963
2023 03/24 10:45
好的，那就是只要是去年應該發(fā)生的期間費用，今年發(fā)生了，就要通過以前年度損益調(diào)整做賬務處理對吧？
小菲老師
2023 03/24 10:46
同學，你好
嗯嗯，是的
84784963
2023 03/24 10:47
嗯，在做所得稅匯算清繳時需要做納稅調(diào)減吧？
小菲老師
2023 03/24 10:51
同學，你好
不需要了
84784963
2023 03/24 10:53
不需要嗎？納所得年報的損益金額不是和實際不符嗎？
小菲老師
2023 03/24 11:07
同學，你好
你已經(jīng)用分錄調(diào)整好了
84784963
2023 03/24 11:08
嗯，但是年報不是實際的呀
小菲老師
2023 03/24 11:21
同學，你好
你已經(jīng)用了以前年度損益調(diào)整的分錄，就是調(diào)整了之前年度的損益
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