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老師,匯算清繳時工資賬載金額23000大于實際發(fā)放的20000,實際如果多計提了2000,因為有個產(chǎn)假員工工資計提了沒有發(fā)放,等休假回來再發(fā),那這個金額要怎么填,稅收金額按什么?

84784996| 提問時間:2023 03/24 11:19
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好;? ? ?意思你多計提了3000 ; 那你賬載金額寫23000 ;? ?實際發(fā)生金額和 稅收金額寫20000 ; 調(diào)3000
2023 03/24 11:22
84784996
2023 03/24 11:27
12月份計提工資到今年1月份發(fā)的,因為12月份初一個員工開始產(chǎn)假的,就是扣除這員工的工資填入表中實際金額,然后稅收金也按實際金額,是這樣理解嗎
meizi老師
2023 03/24 11:29
你好;? 是的 ;? 你多計提的3000 記得去沖掉哈??
84784996
2023 03/24 11:41
要怎么沖?賬上也要做
meizi老師
2023 03/24 11:45
你好; 借應(yīng)付職工薪酬-工資貸以前年度損益調(diào)整?
84784996
2023 03/24 11:59
賬上要調(diào)一下嗎?那如果是員工產(chǎn)假能在5.31號回來工作發(fā)工資那是不是可以不調(diào)呢?
meizi老師
2023 03/24 12:12
你好; 是的;月末記得結(jié)轉(zhuǎn)損益哈 ;2. 需要的??
84784996
2023 03/24 13:06
就還是需要調(diào)一下,賬上就是按你說的:借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸以前年度損益調(diào)整,月末把以前年度損益 轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤 ,是這樣嗎?老師
meizi老師
2023 03/24 13:29
你好1;? 是的; 對的就是這樣意思? ?
84784996
2023 03/24 13:34
小規(guī)模企業(yè)如果相差不大,只有幾千元是否可以不調(diào)呢?還是說強制調(diào)
meizi老師
2023 03/24 13:35
你好;? 是需要調(diào)增的; 因為 會影響利潤的?
84784996
2023 03/24 13:35
好的,謝謝老師
meizi老師
2023 03/24 13:38
不客氣的; 滿意請給予評價?
84784996
2023 03/24 13:41
再咨詢一下,平時正常工作時個人部分的社保是計入成本的,產(chǎn)假期間是入哪個科目?
meizi老師
2023 03/24 13:45
你好; 個人部分是計提工資記入成本費用去 ;產(chǎn)假期間記入管理費用去? ?
84784996
2023 03/24 14:02
老師,產(chǎn)假的工資都 要計提到費用中去,那工資未發(fā)貸方有余額了,這個匯算清繳要怎么處理呢?
meizi老師
2023 03/24 14:04
你好1;? 是的;? 沒有發(fā) 到時匯算就得調(diào)增的?
84784996
2023 03/24 14:05
我說的是社保個人部分,也是需要調(diào)整嗎?
meizi老師
2023 03/24 14:08
你好; 個人社保 如果是公司承擔(dān) 就得調(diào)增的;? 因為個人社保只能是個人承擔(dān)的; 不應(yīng)該公司來承擔(dān)的?
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