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老師好！2019年有個(gè)工程質(zhì)保金已入賬，做了借應(yīng)收賬款2萬(wàn)，但有1仟元沒收到也收不到，這個(gè)現(xiàn)在該如何賬務(wù)處理？還有去年質(zhì)保金比例多計(jì)算了，實(shí)際沒這么多，今年的賬務(wù)處理該怎么做？
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你好，這個(gè)發(fā)票也不紅沖嗎？如果不紅沖的話，做到營(yíng)業(yè)外支出。
2023 03/24 11:47
84785024 
2023 03/24 14:41
當(dāng)時(shí)開票時(shí)就把質(zhì)保金含進(jìn)去了，掛了往來(lái)賬?，F(xiàn)在調(diào)整是借：營(yíng)業(yè)外支出貸：應(yīng)收賬款嗎？要調(diào)整以前的利潤(rùn)表嗎？
郭老師 
2023 03/24 14:42
之前的利潤(rùn)表不用修改的。
84785024
2023 03/24 15:03
還有之前按10%計(jì)算的質(zhì)保金6萬(wàn)，掛了住來(lái)，結(jié)果只牧到對(duì)方轉(zhuǎn)來(lái)的按3%計(jì)算的質(zhì)保金，多余的4.2萬(wàn)元只樣做賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄怎么寫？
郭老師
2023 03/24 15:03
借營(yíng)業(yè)外支出，貸應(yīng)收賬款做這個(gè)。
84785024
2023 03/24 15:08
申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出可以在稅前扣除的？
郭老師
2023 03/24 15:09
你好，抵扣不了所得稅的。
84785024
2023 03/24 15:12
這個(gè)為什么不能扣除？
郭老師
2023 03/24 15:14
你這個(gè)對(duì)方?jīng)]有給你開發(fā)票。
郭老師
2023 03/24 15:14
正常的質(zhì)量扣款，你應(yīng)該給對(duì)方開負(fù)數(shù)發(fā)票，紅出你的收入就可以的。
84785024
2023 03/24 15:16
是我們開票到對(duì)方進(jìn)錢，對(duì)方也要開發(fā)票嗎
郭老師
2023 03/24 15:22
那你做支出不得讓對(duì)方給你開一個(gè)發(fā)票。
84785024
2023 03/24 15:34
公司是單位內(nèi)設(shè)的一個(gè)機(jī)構(gòu)，工程款都是從單位按合同價(jià)撥款過來(lái)，只是公司按合同價(jià)的10%扣質(zhì)保金，到期后單位再返還給公司，當(dāng)時(shí)開票時(shí)多開了20萬(wàn)，紅沖了收入，沒沖多提的質(zhì)保金。這個(gè)不是沖減收入嗎？不應(yīng)該走營(yíng)業(yè)外支出吧
郭老師
2023 03/24 15:35
那你開的發(fā)票怎么開的？附屬發(fā)票開了嗎？
郭老師
2023 03/24 15:35
你紅沖收入得有一個(gè)依據(jù)的。
84785024
2023 03/24 15:39
當(dāng)時(shí)好象驗(yàn)收時(shí)砍掉20萬(wàn)，紅沖時(shí)就是沖銷多開的收入20萬(wàn)。什么是附屬發(fā)票？
郭老師
2023 03/24 15:40
負(fù)數(shù)發(fā)票就是紅沖發(fā)票
紅色的
84785024
2023 03/24 15:43
是開的負(fù)數(shù)發(fā)票，我就把當(dāng)時(shí)驗(yàn)收時(shí)審核金額資料做為附件，就可以沖收入對(duì)嗎？
郭老師
2023 03/24 15:44
借應(yīng)收賬款，負(fù)數(shù)
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)
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