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老師，去年我暫估成本入賬，借:主營業(yè)務成本，貸:應付賬款 暫估，今年我收到發(fā)票了，怎么做賬呢？
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借應付賬款
貸以前年度損益調整,?
借以前年度損益調整
貸應付賬款。
2023 03/26 20:51
84785014 
2023 03/26 20:54
第一個應付賬款是不是得寫暫估
向陽老師 
2023 03/26 20:54
是的，同學，把暫估沖掉
84785014
2023 03/26 20:55
那如果發(fā)票不夠呢？
向陽老師
2023 03/26 20:57
您好，同學，已經把暫估沖了，其余的正常做賬就可以哦，有多少發(fā)票入多少賬
84785014
2023 03/26 20:57
那不是跨年了嗎？
向陽老師
2023 03/26 20:59
跨年沒事的，只要在5.31前收到發(fā)票，都可以進行匯算清繳的
84785014
2023 03/26 21:03
不是我的意思是今年我暫估的，沒交企業(yè)所得稅，等到匯算清繳的時候我發(fā)票來的少，我調增了。那我影響今年的不？就剛才我做賬的，實際收到發(fā)票你說讓我正常做賬，那不就是入成本了嗎？
向陽老師
2023 03/26 21:09
您好，同學，是您今年暫估的？不是去年暫估，今年收到發(fā)票的??？就是要入成本的啊
借：主營業(yè)務成本
應交稅費應交增值稅進項稅額
貸：應付賬款
84785014
2023 03/26 21:10
是去年暫估，今年收到發(fā)票，但是收到發(fā)票比暫估的數少，怎么做賬？
向陽老師
2023 03/26 21:13
您好，同學，第一步是沖掉去年的暫估，就是去年暫估的成本已經不存在了
84785014
2023 03/26 21:13
嗯，然后呢？
向陽老師
2023 03/26 21:14
現在已經收到發(fā)票，正式做賬計入
借：主營業(yè)務成本
貸：應付賬款
向陽老師
2023 03/26 21:15
就是刪掉之前暫估的，不要考慮他了，現在重新做賬了
84785014
2023 03/26 21:16
那我的成本又記到今年了？
向陽老師
2023 03/26 21:18
您好，同學，之前本身就是暫估的數字哦，沒有收到發(fā)票呢
84785014
2023 03/26 21:18
那匯算清繳我怎么做？
向陽老師
2023 03/26 21:20
與之前估計的相差多少發(fā)票就調整多少
84785014
2023 03/26 21:22
老師，你看是這樣不？收到發(fā)票先沖銷以前暫估，然后計:主營業(yè)務成本，應付賬款，那這個成本我不入到今年了嗎？
向陽老師
2023 03/26 21:24
借應付賬款
貸以前年度損益調整
借以前年度損益調整
貸應付賬款。
這樣處理，就是去年得了
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