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期末應(yīng)交稅金銷項稅額期末怎么結(jié)轉(zhuǎn)，比如，銷項稅額1元，期末怎么結(jié)轉(zhuǎn)？如果我們是小規(guī)模且月銷售額小于10萬，不用繳納增值稅，后期再怎么結(jié)轉(zhuǎn)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
銷售收入=票面金額÷（1+1%）
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款*0.01
減免稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
2023 03/28 14:29
84785027 
2023 03/28 14:33
我們是個稅手續(xù)費返還，所以收到時應(yīng)該做一下分錄是嗎？
借銀行存款
貸其他收益，
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
那么當月需不需要做一筆銷項結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，如下：
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項)
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅
然后下個月再做你上面這個減免分錄呢？
家權(quán)老師 
2023 03/28 14:34
就按你的思路做就是了轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入-稅費減免
84785027
2023 03/28 14:38
我的思路對嗎？做分錄的時間對嗎
家權(quán)老師
2023 03/28 14:39
嗯嗯，對的，就那樣操作
84785027
2023 03/28 14:41
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項)
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅
以上分錄當月做？
家權(quán)老師
2023 03/28 14:42
是的，就是當月做的
84785027
2023 03/28 14:43
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
以上分錄次月做？
家權(quán)老師
2023 03/28 14:43
在次月申報的時候做
84785027
2023 03/28 14:47
次月申報的時候應(yīng)該做以下吧
借：交稅費--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
家權(quán)老師
2023 03/28 14:49
把科目做平就是了哈
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