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付貨款未開票該如何平賬？且發(fā)票無法獲取，大多是成本累的發(fā)票，成本類賬又該如何處理？貨物公司確實收到了
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你好，貨物收到了，借庫存商品，貸預付賬款，正常做這一個就可以的，用對方的發(fā)貨單，你單位的入庫單來做正常結轉成本，但是你這個成本沒有發(fā)票，抵扣不了所得稅。
2023 03/31 09:03
84785006 
2023 03/31 09:15
但是進貨材料一直沒有掛賬，只是掛了個預付賬款，這個材料是2021或2022年的材料票了
郭老師 
2023 03/31 09:16
你好，那現在這個材料還在你的賬上嗎？
84785006
2023 03/31 10:19
只有付款，應付賬款為負數
郭老師
2023 03/31 10:25
你好，我說的是這個材料在你的倉庫沒有。你們是制造行業(yè)嗎？制造行業(yè)的話，你看一下它加工成了產品，這個產品在倉庫沒有，如果沒有的話，借以前年度損益調整，貸應付賬款，借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調整，這個就可以了。
84785006
2023 03/31 10:32
這個貨都用了，以往會計結轉成本的時候這塊沒有票就沒有做進成本，收入確認了，但是成本少結轉了，現在只是掛了個應付賬款負數
郭老師
2023 03/31 10:33
好，我上面給你寫了分錄，看一下的。
84785006
2023 03/31 10:36
如果是22年的是不是可以做營業(yè)外支出，我22年還要調賬，到時候該當期財務報表，我想把調整做22年
郭老師
2023 03/31 10:40
借主營業(yè)務成本
貸應負賬款十二月份做這個
84785006
2023 03/31 10:52
如果是2021年的，多付款1元，票少開1元如何做賬、22年如何調賬；如果是2023年的，多付款1元，票少開1元如何做賬、23年如何調賬；
郭老師
2023 03/31 10:53
你好，這個是別人給你開的嗎？具體的什么業(yè)務？如果是你的成本，借主營業(yè)務成本，貸銀行存款，沒有發(fā)票的那一塊錢匯算清繳，納稅調增。
郭老師
2023 03/31 10:53
這個是在2021年做就可以的。
郭老師
2023 03/31 10:53
2023年也不需要調整的，借主營業(yè)務成本，貸銀行存款也是這么做，反正這個錢也不退回來了不是。
84785006
2023 03/31 10:57
應付賬款如果是2021年的，多付款1元，票少開1元如何做賬、22年應付賬款調整分錄；如果是2023年，多付款1元，票少開1元如何做賬、應付賬款23年調整分錄；我說的都是應付賬款調整分錄（都是材料票）
郭老師
2023 03/31 11:00
第一個2021年是應付賬款在借方有余額是吧？如果是的話，借利潤分配未分配利潤，貸應付賬款1
第二個，借營業(yè)外支出，貸應付賬款。
84785006
2023 03/31 11:03
反過來呢？款少付，票多開，兩個分錄又是怎樣的呢？
郭老師
2023 03/31 11:07
借應付賬款貸利潤分配未分配利潤
借應付賬款，貸營業(yè)外收入。
84785006
2023 03/31 11:15
21年應付賬款，付款10000元，票10000元未開、22年調整分錄；21年應付賬款，未付款10000元，票10000元已開、22年調整分錄（都是材料）
郭老師
2023 03/31 11:20
你好，借以前年度損益調整，貸應付賬款1萬。
郭老師
2023 03/31 11:21
錄；21年應付賬款，未付款10000元，票10000元已開、22年調整分錄（都是材料）
這個借原材料貸應付賬款一直掛著就是了，你們待會如果不支付借應付賬款代營業(yè)外收入，哪一年不支付的，當月年做就行，不管跨年還是當年都是一樣做。
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