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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，我們公司每個月都會支付月租金900元，請問，當(dāng)月租金900已付，但發(fā)票未收到（下月才收到），分錄如下，但當(dāng)月體現(xiàn)不了當(dāng)月已發(fā)生的費(fèi)用，請問還有其它分錄能體現(xiàn)嗎？ 1、當(dāng)月支付房租時： 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 2、下月收到房租發(fā)票時： 借：管理費(fèi)用-房租 貸：預(yù)付賬款
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，根據(jù)你的描述，是這樣做分錄的?
2023 03/31 09:43
84785003 
2023 03/31 10:04
老師，您沒回復(fù)我的疑問：但是，當(dāng)月體現(xiàn)不了當(dāng)月已發(fā)生的費(fèi)用（不是按權(quán)責(zé)發(fā)生制嗎？），請問還有其它分錄能體現(xiàn)嗎？
鄒老師 
2023 03/31 11:23
你好，如果想當(dāng)月體現(xiàn)當(dāng)月已發(fā)生的費(fèi)用，那支付的時候就需要做費(fèi)用的暫估入賬處理
84785003
2023 03/31 11:27
請問分錄是什么？看分錄才能明白，謝謝！
鄒老師
2023 03/31 11:28
你好
借：管理費(fèi)用等科目，貸：應(yīng)付賬款—暫估
84785003
2023 03/31 12:16
當(dāng)月租金的錢已經(jīng)在當(dāng)月支付了的，為何是貸應(yīng)付賬款？
鄒老師
2023 03/31 12:38
你好，因為沒有取得發(fā)票，租金就需要暫估入賬，而暫估入賬的貸方就是??應(yīng)付賬款—暫估? 科目?
84785003
2023 03/31 14:11
那么，等下個月收到發(fā)票后，分錄是否為：借 應(yīng)付賬款--暫估，貸 銀行存款 嗎？
鄒老師
2023 03/31 14:11
你好
等下個月收到發(fā)票后，借：應(yīng)付賬款—暫估，貸：管理費(fèi)用等科目
借：管理費(fèi)用等科目，貸：預(yù)付賬款
84785003
2023 03/31 15:28
1、當(dāng)月支付房生時：
借：管理費(fèi)用--租金
貸：應(yīng)付賬款—暫估
2、下月收到發(fā)票時：
借：應(yīng)付賬款—暫估
貸：管理費(fèi)用--租金
同時再做一筆分錄：
借：管理費(fèi)用--租金
貸：預(yù)付賬款
老師，您是以上意思嗎？但是，當(dāng)月從\\"銀行存款\\" 支付出去的租金為何沒有反映出來？
鄒老師
2023 03/31 15:29
你好，第一筆分錄還需要包括這個
借：預(yù)付賬款，貸 ；銀行存款
84785003
2023 03/31 15:47
1、當(dāng)月支付租金時：
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
同時：
借：管理費(fèi)用--租金
貸：應(yīng)付賬款—暫估
2、下月收到發(fā)票時：
借：應(yīng)付賬款—暫估
貸：管理費(fèi)用--租金
同時：
借：管理費(fèi)用--租金
貸：預(yù)付賬款
請問以上對嗎？
鄒老師
2023 03/31 15:47
你好，是的，是這樣的
84785003
2023 03/31 15:56
預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款，這些科目不是主要針對“貨款”等業(yè)務(wù)的嗎？
鄒老師
2023 03/31 15:57
你好，一般的費(fèi)用（預(yù)付，應(yīng)付未付），也是通過這個科目核算啊
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