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某公司2020年度利潤總額2400萬元，所得稅稅率25%，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額，與所得稅相關(guān)的情況如下:1、2020年1月開始計提折舊的一項固定資產(chǎn)，成本1200萬元，使用年限10年，凈殘值為0，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅收按直線法計提折舊，稅法規(guī)定的使用年限和凈殘值與會計相同。2、向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金400萬元。假定按稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈不允許稅前扣除。3、期末持有的交易性金融資產(chǎn)成本600萬元，公允價值1200萬元。4、違反環(huán)保規(guī)定應(yīng)支付罰款200萬元。5、期末，對持有的存貨計提了60萬元的存貨跌價準(zhǔn)備。計算2020年應(yīng)交的所得稅?2020年的遞延所得稅?所得稅費用是多少?做出帳務(wù)處理?2022-10-83?接上例，2021年當(dāng)期應(yīng)交所得稅924萬元，其他資料見下表:?2021年的遞延所得稅??所得稅費用是多少??做出帳務(wù)處理?