問(wèn)題已解決

那電器箱柜廠系增值稅一般納稅人,七月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購(gòu)入原材料一批取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款九萬(wàn)元,增值稅額為11700元,原材料的驗(yàn)收入庫(kù)并部分投入使用,在購(gòu)貨過(guò)程中,支付運(yùn)輸費(fèi)用2725元,已取代了輸部門(mén)開(kāi)具的運(yùn)費(fèi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票,我票注明運(yùn)費(fèi)2500元,增值稅稅額為225元 (2)購(gòu)進(jìn)包裝物一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款4000元,增值稅稅額為520元,月末,該怎包裝物尚未運(yùn)達(dá)企業(yè) (3)銷(xiāo)售甲種電纜箱柜300個(gè),開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的銷(xiāo)售額為150000 (4)沒(méi)收逾期包裝物押金16950,該包裝物押金已入賬核算 (5)為裝修辦公室,車(chē)間,從成品庫(kù)領(lǐng)用甲種電纜箱柜25件,已按成本價(jià)轉(zhuǎn)賬核算,假產(chǎn)品的單位生產(chǎn)成本為40元一件 要求:計(jì)算該廠七月應(yīng)繳增值稅稅額

84785041| 提問(wèn)時(shí)間:2023 03/31 21:55
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2023 03/31 22:02
暖暖老師
2023 04/01 06:34
當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 11700+225+520=12445 當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算 150000*13%+1695/(1+13%)*13%=19695 應(yīng)交增值稅19695-12445=7250
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