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問題已解決
請(qǐng)問下老師，小規(guī)模公司，企業(yè)所得稅匯算清繳前需要把之前計(jì)提的費(fèi)用沖掉對(duì)嗎？因?yàn)樵谏弦患径蕊@示有利潤，所以計(jì)提了一筆費(fèi)用，暫時(shí)未交企業(yè)所得稅， 還是說可以在2023年第一季度正常繼續(xù)計(jì)提費(fèi)用，到下個(gè)季度再?zèng)_銷去交企業(yè)所得稅？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這個(gè)計(jì)提的費(fèi)用現(xiàn)在來發(fā)票了么，如果純?yōu)榱松霞径葲]利潤調(diào)的，在年度匯繳時(shí)要調(diào)增的。后面的那個(gè)說法稅務(wù)不認(rèn)的
2023 04/05 16:41
84784956 
2023 04/05 16:46
老師，您指的要來的發(fā)票，是銀行實(shí)際支付出去的對(duì)嗎？我們沒有實(shí)際支付的，那現(xiàn)在小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅是按2.5%征收嗎？那我在第一季度正常放在費(fèi)用里，在匯算清繳再去調(diào)增可以嗎？
廖君老師 
2023 04/05 16:56
您好，我說的是4季度這筆費(fèi)用是正常和收入匹配的費(fèi)用，只是發(fā)票沒有我們做的預(yù)提費(fèi)用。實(shí)際沒有發(fā)生的沒有支付的費(fèi)用要調(diào)增的。我在第一季度正常放在費(fèi)用里，在匯算清繳再去調(diào)增可以嗎，我覺得可以的，我們就是會(huì)計(jì)利潤的基礎(chǔ)上調(diào)增調(diào)減
84784956
2023 04/05 17:09
老師的意思是匯算清繳是指2022年全年的，我當(dāng)時(shí)把費(fèi)用計(jì)提了一筆在第四季度，所以今年還是得納稅調(diào)增那筆費(fèi)用對(duì)嗎？至于在2023年有重新計(jì)提的是沒有關(guān)系的，等2024年做2023年的匯算清繳才有關(guān)系是這樣嗎？老師我有理解對(duì)嗎？
廖君老師
2023 04/05 17:21
您好，不好意思啊，剛才在做另外一個(gè)朋友的題，卡殼了。是的呢，是這么理解的
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