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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，企業(yè)所得稅匯算，補(bǔ)交了點(diǎn)企業(yè)所得稅，怎么做賬啊
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你好
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2023 04/06 09:58
84784999 
2023 04/06 10:29
只有一千多塊，能不能計(jì)入借：所得稅費(fèi)用呢
鄒老師 
2023 04/06 10:33
你好
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
不能計(jì)入所得稅費(fèi)用核算?
84784999
2023 04/06 10:44
這樣做了后面一個(gè)分錄，是不是要調(diào)整未分配利潤呢，借：未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整
鄒老師
2023 04/06 10:48
你好，是的，是這樣的
借；利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整
84784999
2023 04/06 10:56
公司采用的小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，沒以前年度損益調(diào)整科目，應(yīng)該放在哪個(gè)科目里呢
鄒老師
2023 04/06 11:01
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，那就這樣處理
借：利潤分配—未分配利潤 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84784999
2023 04/06 11:11
好的，謝謝您
鄒老師
2023 04/06 11:17
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時(shí)予以評價(jià)，謝謝。
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