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資料]某工業(yè)企業(yè)2007年6月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（該企業(yè)適用17%的增值稅稅率）：1、以銀行存款1200支付下季度報(bào)刊費(fèi)2、銷售產(chǎn)品一批，售價(jià)為100萬(wàn)元。商品已提供，收回貨款50萬(wàn)元存入銀行，其余款項(xiàng)尚未收回3、銷售預(yù)收貨款的商品一批，售價(jià)為100萬(wàn)元，預(yù)收貨款20萬(wàn)元，其余款項(xiàng)收回存入銀行。由于對(duì)方違反銷售合同，按合同規(guī)定同時(shí)收回違約金20000元存入銀行4、收回應(yīng)收賬款30萬(wàn)存入銀行5、以銀行存款50000元支付銷售商品的運(yùn)費(fèi)6、以銀行存款10萬(wàn)元支付管理費(fèi)用，計(jì)提管理部門負(fù)擔(dān)的固定資產(chǎn)折舊50000元，攤銷報(bào)刊費(fèi)400元7、支付本季度的借款利息5000元，已預(yù)提3400元8、結(jié)轉(zhuǎn)商品銷售成本110萬(wàn)元9、以現(xiàn)金50000元捐贈(zèng)災(zāi)區(qū)10、按銷售收入的6%計(jì)算應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅金11、計(jì)算本月應(yīng)交所得稅費(fèi)13萬(wàn)元12、結(jié)轉(zhuǎn)本期損益13、計(jì)提盈余公積50000元[要求]：根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄不考慮發(fā)票