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問題已解決
去年有筆賬務處理為:借:銷售費用1萬 應交稅費 ——應交增值稅(進項稅額)0.13萬，貸:應付賬款 ，現(xiàn)發(fā)現(xiàn)這筆賬務處理是記重的，現(xiàn)在應如何賬務處理？謝謝
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借應付帳款
貸以前年度損益調(diào)整
應交稅費應交增值稅進項
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤
2023 04/06 22:11
84784952 
2023 04/06 22:26
那不就要補交所得稅，這個所得稅的賬務如何處理，何時繳納？謝謝老師
郭老師 
2023 04/06 22:27
你好，調(diào)整之后有盈利的才需要交，借以前年度損益調(diào)整，
貸應交稅費企業(yè)所得稅
借應交稅費企業(yè)所得稅貸銀行
借利潤分配未分配利潤貸以千年度損益調(diào)整。
84784952
2023 04/06 22:35
借以前年度損益調(diào)整1萬*25%， 貸應交稅費企業(yè)所得稅 1萬*25% 借應交稅費企業(yè)所得稅1萬*25%貸銀行1萬*25%借利潤分配未分配利潤貸以千年度損益調(diào)整，最后這個分錄的金額是多少呢？
郭老師
2023 04/06 22:39
你好，1萬乘以25%。補交的企業(yè)所得稅金額。
84784952
2023 04/06 22:46
老師，這筆帳直接做到今年任何月份可否，季度有利潤1.5萬就交所得稅，1萬*25%計入以前年度損益，0.5萬*25%記入本年利潤科目，沒利潤就先放這，不用交，是這樣嗎？這次賬跟匯算清繳有關(guān)系嗎？謝謝老師
郭老師
2023 04/06 22:48
你好，我沒有看懂這個什么意思，
季度有利潤1.5萬，為什么要1萬乘以25%？
郭老師
2023 04/06 22:48
季度利潤里面不包含著以前年度損益調(diào)整。
郭老師
2023 04/06 22:49
以前年度損益調(diào)整，調(diào)整的是去年的，和今年第一季度沒有關(guān)系。
84784952
2023 04/06 22:51
不對，我表達錯誤，老師說調(diào)整之后有盈利才交，這個盈利是指？謝謝老師
郭老師
2023 04/06 22:55
你不是填寫納稅調(diào)整明細表嗎？調(diào)增之后它不是有一個納稅調(diào)整之后的利潤，你看一下你所得稅主表
23行哪個
郭老師
2023 04/06 22:55
調(diào)增之后還是虧損的，照樣不需要交所得稅。
84784952
2023 04/06 22:59
好的，明白了，謝謝老師
郭老師
2023 04/06 23:00
不用客氣，工作愉快。
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