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支付了給個人的勞務(wù)費(fèi)，但后期確認(rèn)個人的勞務(wù)費(fèi)不能給企業(yè)開回發(fā)票過來，到時企業(yè)給個人支付勞務(wù)費(fèi)分錄做的是，借應(yīng)付賬款，貸銀行。那后期確認(rèn)不能收到發(fā)票，應(yīng)該怎么處理會計(jì)分錄呢？

84784992| 提問時間：2023 04/07 11:27
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計(jì)師
你好，這個屬于成本嗎？如果是的話，借主營業(yè)務(wù)成本等貸應(yīng)付賬款，沒有發(fā)票，可以正常做，但是抵扣不了所得稅。
2023 04/07 11:28
84784992
2023 04/07 11:37
企業(yè)屬于個體戶來的，查賬征收。那正常做賬，但沒有發(fā)票喔。沒有發(fā)票不是不能做費(fèi)用或成本嗎？
郭老師
2023 04/07 11:38
好，成本費(fèi)用沒有發(fā)票，可以做賬，但是匯算清繳需要納稅條。
84784992
2023 04/07 11:40
但是個體戶到時不做匯算清繳啊
84784992
2023 04/07 11:40
如果現(xiàn)在就明確沒有發(fā)票了，應(yīng)該怎么處理。不想到后面又調(diào)整
郭老師
2023 04/07 11:45
你好，需要做的查賬征稅的需要做。
84784992
2023 04/07 11:45
所以就問怎么做
84784992
2023 04/07 11:46
不要放到后面調(diào)整。目前明確沒有發(fā)票的話應(yīng)該怎么處理
郭老師
2023 04/07 11:48
你好，你必須做，你錢花出去了，你不做賬務(wù)處理嗎？所以賬上需要做匯算、清繳，納稅調(diào)增。
郭老師
2023 04/07 11:48
你只有收入沒有成本，不合理啊，容易被認(rèn)為虛開發(fā)票。
84784992
2023 04/07 11:50
那個體戶針對這筆成本到時納稅調(diào)增怎么處理呢
郭老師
2023 04/07 11:52
你好，納稅調(diào)增里面調(diào)增就可以的，在其他里面填寫賬務(wù)處理不需要。
84784992
2023 04/07 12:02
個體戶在哪里調(diào)增？
郭老師
2023 04/07 12:09
你好，在這個表格里面調(diào)整的
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