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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司是屋頂分布式光伏發(fā)電行業(yè)， 一般納稅人，我們主要是自發(fā)自用，沒用完的，是電力局收購(gòu)的模式，然后每個(gè)月的總電量，還有中央能源局的補(bǔ)貼，現(xiàn)在現(xiàn)狀是補(bǔ)貼不知道什么時(shí)候才下來(lái)，電力局也沒有及時(shí)給錢我們公司收購(gòu)電價(jià)的款，請(qǐng)問下，怎么確定收入，，每月都要計(jì)提收入嗎，補(bǔ)貼那部分怎么做呢，也是根據(jù)每月電量來(lái)補(bǔ)的，要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎，怎么結(jié)轉(zhuǎn)，求具體做賬流程和分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1、根據(jù)每月電力局收購(gòu)的電量確定收入：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
2、根據(jù)每月應(yīng)該收取的補(bǔ)貼編制如下分錄：
借：其他應(yīng)收款
貸：營(yíng)業(yè)外收入
3、每月需要結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
2017 12/03 15:01
84784964 
2017 12/04 13:27
1.我們公司賣電的，電怎么做庫(kù)存商品？2.電力局的單據(jù)沒有及時(shí)給我們，3月的收入，4月電力局才打單，我怎么確定收入，3月必須做3月的收入嗎？
方亮老師 
2017 12/04 14:23
1、根據(jù)當(dāng)月發(fā)生的供電費(fèi)用計(jì)入庫(kù)存商品科目即可。
2、根據(jù)銷售清單確認(rèn)收入 。
3、3月必須做3月的收入。
84784964
2017 12/05 08:57
比如我公司上月銷售了200度電，我一共收電力局80元，含稅價(jià)（17%），我拿到電力局的結(jié)算單做分錄借：應(yīng)收賬款 80 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入68 銷項(xiàng)稅額 12 這是第一步，第二部，我要做什么呢 ？ 是借：庫(kù)存商品-電 200 度 貸： 什么科目呢 在是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 200度 貸：庫(kù)存商品 200度 按老師的說(shuō)法是這樣做的？？？？@亮老師:
方亮老師
2017 12/05 10:28
第二步：
借：庫(kù)存商品
貸：生產(chǎn)成本
第三步：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
84784964
2017 12/05 15:39
為什么老師回答的這么模糊？我上有有度數(shù)，有單價(jià)，不能像我上面分錄一樣寫仔細(xì)？？請(qǐng)問，庫(kù)存商品我要寫多少@亮老師:
84784964
2017 12/05 16:57
可以把這個(gè)問題轉(zhuǎn)給熟悉這個(gè)電力行業(yè)的老師嗎
方亮老師
2017 12/05 16:58
老師在上面已經(jīng)提到需要按照供電過程中發(fā)生的成本結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品科目，成本包括材料費(fèi)、人工費(fèi)和其他直接費(fèi)用， 您上面提到的80元屬于銷售金額，不是實(shí)際的成本，老師不知道你們單位具體的成本金額，所以無(wú)法給您寫出。
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