00:10:00
問題已解決
老師我不明白一件事情，我們是建筑小規(guī)模，如果按照履約進度本季度確認得收入50萬，對應得成本是45（假如全是分包款），但是甲方驗收量是48萬，開票48萬。小規(guī)模按照差額交增值稅，就是（48-45）/1.01*0.01 但是所得稅是50-45=3 （假如沒有其他費用得情況下），增值稅報表和所得稅季報的收入是不一樣的了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答學員您好！您在填寫增值稅申報表的銷售額和所得稅收入應是一直的哦
2023 04/08 14:02
84784960 
2023 04/08 14:04
履約進度確認的收入可和甲方實際確認的收入不一樣了，履約進度要多一點，但是實際甲方確認的少一點，開票肯定按照甲方確認的開票啊，他們就有差異啊。
康康1老師 
2023 04/08 14:20
學員，您已經開具了發(fā)票，建議您按您開發(fā)票的價款確認收入并進行申報哦
康康1老師
2023 04/08 14:21
您的履約進度核算成本部分就行
84784960
2023 04/08 14:25
但是建筑業(yè)不是要按照履約進度確認收入嘛，履約進度和甲方實際給我辦理結算收入有差異
康康1老師
2023 04/08 14:31
學員您好！理論和實操有差異是正常情況哦！您按老師給您建議的方法操作沒問題的！您在思考看看
84784960
2023 04/08 14:35
老師我可以就按照圖片里面的方式操作嘛，我就按照發(fā)票金額確認收入，不按照履約進度，開票的時候我就計入工程結算45，季度結轉到收入，就是主營業(yè)務收入是45
，主營業(yè)務成本的金額就是工程施工那個科目的賬面余額
康康1老師
2023 04/08 14:43
學員你好！你的憑證是可以的
閱讀 229
描述你的問題，直接向老師提問
394
意見反饋
