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老師 我們是藥店零售企業(yè)，一般納稅人，我們購(gòu)進(jìn)藥品是采用庫(kù)存商品售價(jià)的方式，差價(jià)進(jìn)商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)，比如我們上個(gè)月庫(kù)存商品盤(pán)虧了8000，進(jìn)價(jià)是6000，差價(jià)是2000，分錄怎么寫(xiě)？進(jìn)項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)出嗎

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/08 21:41
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，就是說(shuō)，這個(gè)部分盤(pán)虧lpr？
2023 04/08 21:42
84785017
2023 04/08 21:43
分錄怎么寫(xiě)呢老師
小鎖老師
2023 04/08 21:44
您好，是這樣的，借 待處理財(cái)產(chǎn)損益 8000*1.13=9040? 貸 庫(kù)存商品 8000? ?應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 1040
84785017
2023 04/08 21:45
我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
小鎖老師
2023 04/08 21:45
你沒(méi)有這個(gè)科目嗎？
84785017
2023 04/08 21:47
有的，我也是這樣想的，但是我們會(huì)計(jì)這樣做的，借：管理費(fèi)用 6000，商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)2000，貸 庫(kù)存商品8000
小鎖老師
2023 04/08 21:48
為啥要做到管理費(fèi)用的啊
84785017
2023 04/08 21:49
可以做到管理費(fèi)用嗎？
小鎖老師
2023 04/08 21:51
是可以的，就是不太準(zhǔn)確
84785017
2023 04/08 22:03
還有，打個(gè)比方，我上個(gè)月銀行日記賬余額10000，銀行對(duì)賬單余額8000，相差2000是我3月31日的營(yíng)業(yè)額到了4月1日去銀行存到賬戶(hù)的
小鎖老師
2023 04/08 22:04
這個(gè)是未達(dá)賬項(xiàng)的吧
84785017
2023 04/08 22:04
是的老師謝謝
小鎖老師
2023 04/08 22:05
那你就作為收入就可以的了
84785017
2023 04/08 22:05
如果編余額調(diào)節(jié)表的話(huà)，怎么調(diào)節(jié)
小鎖老師
2023 04/08 22:06
就是這個(gè)收入沒(méi)其他的了
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