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問(wèn)題已解決
老師好！請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅小規(guī)模納稅人稅率是5%嗎？，我門(mén)是房屋租賃收入，租金每年86.4萬(wàn)，這個(gè)算企業(yè)所得稅時(shí)，是直接乘以稅率（86.4萬(wàn)*5%=4.32萬(wàn)）還是【86.4/（1+5%）】*5%，應(yīng)該用哪個(gè)？
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你好，你們單位是什么征稅方式的？你有成本嗎？
2023 04/09 10:49
郭老師 
2023 04/09 10:52
就是核定征稅還是查賬征稅？
郭老師
2023 04/09 10:53
如果不需要交增值稅，86.4萬(wàn)乘以核定率*5%。按照這個(gè)來(lái)。
郭老師
2023 04/09 11:04
增值稅是5%呀，如果開(kāi)普通發(fā)票的話，季度30萬(wàn)可以免的。
郭老師
2023 04/09 11:05
如果是需要交增值稅的話，86.4/1.05*核定率*5%
郭老師
2023 04/09 11:13
你好，租賃小規(guī)模的是5%一般納稅人的是5%或者是9%。
84785012 
2023 04/09 10:52
老師，沒(méi)有成本和費(fèi)用。
征稅方式是指什么？是所交的稅種嗎？有增值稅，企業(yè)所得稅，附加稅，殘保金，土地稅，財(cái)產(chǎn)稅，這些。
84785012
2023 04/09 10:53
核定征收吧，就是給對(duì)方開(kāi)了發(fā)票后要申報(bào)稅款
84785012
2023 04/09 10:59
有增值稅，沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)額和進(jìn)項(xiàng)額，是不是算企業(yè)所得稅不用剔稅要直接乘稅率就行，要是增值稅還得先剔稅，【86.4/（1+13%）】*13%，是這樣嗎？
84785012
2023 04/09 11:11
老師，一般納稅人增值稅稅率是13%是吧，小規(guī)模是不是3%減按1%算？
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