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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，小規(guī)模稅率變了1%月，我們收入不超過(guò)10萬(wàn)的不繳納增值稅，我們這個(gè)賬務(wù)如何處理呢？稅金計(jì)提嗎？借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅，借應(yīng)交增值稅貸減免稅費(fèi)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
2023 04/09 10:47
84785039 
2023 04/09 10:49
老師月收入不滿10萬(wàn)，也得把稅額轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入是嗎？
家權(quán)老師 
2023 04/09 10:50
在季末來(lái)算，按月申報(bào)i，就是月末結(jié)轉(zhuǎn)
84785039
2023 04/09 10:51
我們一個(gè)月也不超過(guò)10萬(wàn)，一季都不超過(guò)30，我是一季度一結(jié)算就可以是嗎？
84785039
2023 04/09 10:51
就是一季度把減免稅款結(jié)算一起結(jié)轉(zhuǎn)。我們是小規(guī)模，按季度申報(bào)
家權(quán)老師
2023 04/09 10:51
是的，再季末看是否超過(guò)30萬(wàn)，沒(méi)超過(guò)就結(jié)轉(zhuǎn)
84785039
2023 04/09 10:52
好的，老師其實(shí)也知道，但是就不敢確定，中國(guó)老師的心里有底兒了，就敢做了
家權(quán)老師
2023 04/09 10:54
嗯嗯，祝你工作順利，感覺(jué)滿意的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。禮貌用語(yǔ)，切勿回復(fù)！
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