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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
往年有虧損，本年的利潤(rùn)扣除完虧損，仍然不夠，計(jì)提所得稅后，利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)仍然為正數(shù)，那我接下來(lái)怎么通過(guò)賬來(lái)判斷是虧損還是盈利？
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東老師
金牌答疑老師
您好， 您這個(gè)具體是什么意思？
2023 04/11 13:06
84785003 
2023 04/11 13:14
就是我這個(gè)季度盈利100萬(wàn)，但是我之前仍然 有虧損的60萬(wàn)，按照40萬(wàn)計(jì)提所得稅2萬(wàn)后，怎么看報(bào)表上的利潤(rùn)仍然是正數(shù)呢？那我下個(gè)月開始要怎么看我是盈利了多少還是虧損多少
東老師 
2023 04/11 13:15
你好，就是你們不愧是以后沒(méi)有虧損的話，就看你利潤(rùn)表里面的凈利潤(rùn)。
84785003
2023 04/11 14:38
凈利潤(rùn)就是看不出來(lái)啊 因?yàn)槲疫€用了往年虧損 這筆沒(méi)體現(xiàn)
東老師
2023 04/11 14:38
你是不是想看你賬上的盈利情況？
84785003
2023 04/11 17:51
對(duì)的 我該怎么看是虧損還是盈利呢
東老師
2023 04/11 17:52
你賬上的盈利或虧損，本年的就看凈利潤(rùn)，累計(jì)的就看資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)
84785003
2023 04/11 18:03
為什么累計(jì)的未分配利潤(rùn)跟我盈利的金額不同？我是按扣除虧損后的40萬(wàn)計(jì)提的所得稅，未分配利潤(rùn)比40萬(wàn)多是為什么
東老師
2023 04/11 18:03
因?yàn)閺浹a(bǔ)虧損是你稅法上的彌補(bǔ)，虧損不會(huì)在你的報(bào)表里面體現(xiàn)。
84785003
2023 04/11 18:05
這樣我就沒(méi)辦法通過(guò)賬來(lái)看我上季度到底是盈利還是虧損，是否需要計(jì)提所得稅嗎？
東老師
2023 04/11 18:06
對(duì)，你得參考有沒(méi)有彌補(bǔ)虧損的金額來(lái)決定是否集體所得稅。
東老師
2023 04/11 18:06
所以你還得查看你之前的申報(bào)表，看看有沒(méi)有可以彌補(bǔ)的虧損金額。
84785003
2023 04/11 18:08
就是虧損已經(jīng)都用完了。比如我虧了100萬(wàn)，這個(gè)季度盈利140萬(wàn)，扣完虧損剩余40萬(wàn)繳納所得稅。然后第二季度的時(shí)候我該從哪里看 我需要計(jì)提繳納多少企業(yè)所得稅？或者怎么看我這個(gè)季度是否不需要交（虧損的情況下）企業(yè)所得稅
東老師
2023 04/11 18:09
第二季度你盈利了300萬(wàn)，所得稅這么算（300-虧損100:)*25%-一季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅
84785003
2023 04/11 18:16
沒(méi)有100了呀 100在盈利140的時(shí)候用掉了 應(yīng)該不能再用了吧？就直接300萬(wàn)*25%？那我怎么看本季度盈利或虧損多少呀
東老師
2023 04/11 18:17
你要是直接這么算你企業(yè)所得稅不就多交了嗎？
東老師
2023 04/11 18:18
因?yàn)槟氵@個(gè)虧損在今年可以這么彌補(bǔ)的
84785003
2023 04/11 18:29
噢噢 就等于總算是嗎？算一年的，不是按季度算的這樣，就是已經(jīng)有交企業(yè)所得稅就不能在賬面上直接看出虧損還是盈利了對(duì)吧？
東老師
2023 04/11 18:30
對(duì)的，沒(méi)錯(cuò)就是這個(gè)意思
84785003
2023 04/11 18:34
好的 那第二年開始就可以直接從賬上看到虧損或盈利了吧？
東老師
2023 04/11 18:34
對(duì)，沒(méi)有虧損就可以從賬上看了
84785003
2023 04/11 18:36
好的 我明白了 謝謝老師
東老師
2023 04/11 18:41
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)
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