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實(shí)務(wù)
問題已解決
第二步---抵稅，計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納增值稅: 當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物銷項(xiàng)稅額-( 上期期末留底-上期審批通過退稅額+當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅稅額-其他進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 )=3900-( 156009384 ) =-2316(元)。老師 不太明白為什么是再減去上期審批通過退稅額
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同學(xué)，您好，因?yàn)樯掀趯徟ㄟ^退稅額是會(huì)退回給企業(yè)的，所以不能再從應(yīng)納稅扣除了
2023 04/12 12:34
84785017 
2023 04/12 12:39
這個(gè)是算期末留底稅額嗎抵稅
桂子老師 
2023 04/12 14:19
嗯，是的，屬于上期留底要退還沒退的
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