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老師請問，我家匯算清繳調(diào)增所得稅應納稅所得額了，也沒需要納稅，因為去年賠得多，之前說不交稅不用做分錄，我就直接年報報的調(diào)增，但是分錄不做的話我未分配利潤不就一直差調(diào)增得數(shù)么
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你好，你調(diào)整的具體的是什么業(yè)務(wù)，如果實際有業(yè)務(wù)，但是沒有發(fā)票的這種賬上不需要做處理。
2023 04/12 17:12
84785017 
2023 04/12 17:14
業(yè)務(wù)招待費
84785017
2023 04/12 17:14
都有發(fā)票
郭老師 
2023 04/12 17:17
你好，是超過扣除比例了嗎？如果是的話，賬上不需要調(diào)整的。
84785017
2023 04/12 17:58
是，賬上我沒調(diào)整，就是年報報表調(diào)整了，所以現(xiàn)在未分配利潤跟賬上未分配利潤就差這個數(shù)，怎么處理呢
郭老師
2023 04/12 18:01
你好，忽略這個差異就可以的，一個是會計利潤，一個是稅法利潤，可以不一致的。
84785017
2023 04/12 18:19
那每年都調(diào)整的話越累計越多就放著就行唄
郭老師
2023 04/12 18:21
是的可以不一致的，忽略就行
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